Werkkapitaal: wat is het precies?
Wat het bedrijf binnen het jaar heeft of binnenkrijgt (voorraden, vorderingen, geld), min wat het binnen het jaar moet betalen.
Werkkapitaal is een van de vier onderdelen van de gezondheidscheck van Altman, en weegt daar het zwaarst mee na rendement.
Hoe lees je het?
Positief: er is ademruimte. Negatief: het bedrijf is afhankelijk van nieuwe inkomsten of krediet om zijn rekeningen te betalen.
Op Nummo vind je dit cijfer in het tabblad Cijfers van elke onderneming die een jaarrekening neerlegde, over de jaren heen. In de tabellen geeft een kaartje deze uitleg in het kort.
Hoe bereken je het?
vlottende activa − schulden op korte termijn (in de belgische jaarrekening: 29/58 − 42/48)
De rubrieknummers volgen het officiële schema van de Belgische jaarrekening.
Meer uitleg: Werkkapitaal berekenen: formule en voorbeeld →